Wer monatlich 100 € in Bitcoin investiert, sammelt nach einem Jahr also nicht eine, sondern zwölf separate Steuer-Positionen an. Genau hier entscheidet sich, welcher Teil deines Bestands beim Verkauf steuerfrei ist und welcher nicht. Dieser Ratgeber zeigt dir, wie die Haltefrist pro Rate funktioniert, wie FIFO beim Verkauf greift und wie du das Ganze nachvollziehbar dokumentierst.

Steuerlich gibt es beim Sparplan keinen „durchschnittlichen“ Bitcoin. Jede automatische Ausführung – ob monatlich, wöchentlich oder zweiwöchentlich – ist ein abgeschlossener Kaufvorgang mit eigenem Datum, eigener Menge und eigenem Anschaffungskurs. Das deutsche Steuerrecht behandelt Kryptowährungen als „andere Wirtschaftsgüter“ im Sinne des § 23 EStG, und jede dieser Anschaffungen löst eine separate Haltefrist aus.

Der Cost-Average-Effekt, der einen Sparplan beim Vermögensaufbau attraktiv macht, hat damit eine steuerliche Kehrseite: Statt einer übersichtlichen Position entsteht ein gestaffelter Bestand aus vielen Tranchen, die zu unterschiedlichen Zeitpunkten steuerfrei werden. Das ist kein Nachteil – aber es verlangt Buchführung. Wer das ignoriert, kann beim Verkauf nicht sauber nachweisen, welche Anteile bereits außerhalb der Haltefrist lagen.

Diese Logik gilt unabhängig vom Anbieter und unabhängig davon, ob du den Sparplan bei einer Börse, einem Broker oder einer App führst. Wie ein Krypto-Sparplan grundsätzlich funktioniert, behandeln wir an anderer Stelle ausführlich – hier geht es ausschließlich um die steuerliche Seite. Wie sich diese Tranchen-Logik in das große Ganze der Krypto-Besteuerung einfügt, fasst unser Themen-Hub zu Kryptowährungen und Steuern zusammen.

Die Haltefrist beim Bitcoin-Sparplan beträgt für jede Sparrate ein Jahr und beginnt am Tag nach dem jeweiligen Kauf. Eine am 15. Januar gekaufte Rate kann ab dem 16. Januar des Folgejahres steuerfrei verkauft werden. Da die Raten zeitlich versetzt anfallen, „reift“ dein Bestand gewissermaßen in Wellen: Monat für Monat wird eine weitere Tranche steuerfrei.

Innerhalb der Jahresfrist sind Gewinne grundsätzlich steuerpflichtig und werden mit dem persönlichen Einkommensteuersatz angesetzt, der je nach Einkommen zwischen 0 und 45 Prozent liegt. Entscheidend ist dabei die Freigrenze von 1.000 € pro Jahr für alle privaten Veräußerungsgeschäfte zusammen. Wichtig: Das ist eine Freigrenze, kein Freibetrag. Übersteigt die Summe deiner steuerpflichtigen Gewinne 1.000 €, ist der gesamte Gewinn steuerpflichtig, nicht nur der Teil oberhalb der Grenze.

Politisch steht diese Regelung allerdings unter Beobachtung: Die Fraktion Bündnis 90/Die Grünen hat im Mai 2026 einen Gesetzentwurf zur Abschaffung der einjährigen Krypto-Haltefrist eingebracht, und auch aus der SPD gibt es Vorstöße für eine andere Besteuerung. CDU/CSU sehen dagegen keinen Anlass, an der bestehenden Regelung etwas zu ändern. Solange kein Gesetz beschlossen ist, bleibt die einjährige Haltefrist nach § 23 EStG in Kraft – für Bestandscoins ist zudem ein Vertrauensschutz im Gespräch. Den aktuellen Stand der Debatte aktualisieren wir in diesem Cluster laufend.

Wenn du nur einen Teil deiner Sparplan-Bestände verkaufst, brauchst du eine Regel, welche Coins als verkauft gelten. Im deutschen Steuerrecht ist die FIFO-Methode (First In, First Out) der etablierte Standard: Die zuerst gekauften Coins gelten als zuerst veräußert. Praktisch heißt das: Beim Teilverkauf greifst du steuerlich immer auf deine ältesten Sparraten zu.

Für Sparplan-Anleger ist das in der Regel günstig. Die ältesten Raten haben die längste Haltedauer und sind oft bereits aus der einjährigen Frist heraus – ein Verkauf dieser Anteile ist dann steuerfrei, egal wie hoch der Gewinn ist. Die jüngeren, noch steuerpflichtigen Raten bleiben dagegen unangetastet im Depot. FIFO sorgt damit fast automatisch dafür, dass zuerst die steuerlich „reifen“ Tranchen abgebaut werden.

Komplexer wird es, wenn du Coins über mehrere Wallets oder Börsen verteilt hältst. Die FIFO-Betrachtung erfolgt grundsätzlich pro Wallet beziehungsweise pro Bestand, was die Zuordnung erschwert. Bei vielen Raten über mehrere Plattformen lohnt sich eine Steuersoftware, die FIFO automatisiert abbildet – etwa CoinTracking (*Affiliate-Link).
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Ein konkretes Beispiel macht die Mechanik greifbar. Angenommen, du besparst Bitcoin über zwölf Monate mit jeweils 200 € pro Monat und verkaufst danach einen Teil. Zur Veranschaulichung nutzen wir vereinfachte, fiktive Kurswerte – es geht hier um die Steuerlogik, nicht um eine Kursprognose.

Verkaufst du nach 13 Monaten 0,005 BTC, greift FIFO: Verkauft gilt die Januar-Rate. Diese liegt außerhalb der Haltefrist – der gesamte Gewinn aus dieser Tranche ist steuerfrei, unabhängig von der Höhe. Verkaufst du dagegen schon nach acht Monaten, ist noch keine einzige Rate aus der Frist; der Gewinn ist dann mit deinem persönlichen Steuersatz zu versteuern, sofern die 1.000-€-Freigrenze über alle Veräußerungen hinweg überschritten wird.

Der entscheidende Hebel ist also nicht der Kaufzeitpunkt, sondern der Verkaufszeitpunkt im Verhältnis zur ältesten gehaltenen Rate. Genau diese Verknüpfung von Sparplan-Mechanik und Haltefrist findest du in vielen Steuer-Ratgebern nur oberflächlich behandelt – dabei ist sie für jeden Sparplan-Sparer der praktisch wichtigste Punkt.

Die Pflicht zum Nachweis liegt bei dir. Für jede Sparrate solltest du Kaufdatum, gekaufte Menge und Anschaffungskurs festhalten – nur so kannst du beim Verkauf belegen, welche Tranche zu welchem Preis erworben wurde und ob die Haltefrist abgelaufen war. Die meisten Sparplan-Anbieter stellen Transaktionsübersichten oder einen Steuerreport bereit; diese solltest du regelmäßig exportieren und sichern.

Folgende Daten brauchst du pro Rate lückenlos:

• Exaktes Kaufdatum jeder einzelnen Ausführung (Startpunkt der Haltefrist)
• Gekaufte BTC-Menge und Anschaffungskurs in Euro
• Verkaufsdatum, verkaufte Menge und Verkaufskurs
• Zugeordnete Wallet bzw. Börse (relevant für die FIFO-Zuordnung)

Ab 2026 verschärft sich der Kontext zusätzlich: Mit der schrittweisen Umsetzung von DAC8 werden Krypto-Dienstleister EU-weit verpflichtet, Transaktionen und Bestände ihrer Kunden an die Finanzbehörden zu melden. Wer ohnehin sauber dokumentiert, hat hier nichts zu befürchten – aber eine lückenhafte Eigenbuchführung wird künftig schneller auffallen. Eine Steuersoftware wie CoinTracking kann die Pro-Rate-Dokumentation automatisieren und FIFO direkt anwenden, was bei vielen Sparraten den Aufwand deutlich senkt.